Osoby, które pracowały na terenie Niemiec na podstawie umowy prawnej, mogą postarać się o zwrot podatku z tego kraju. Jednakże aby go uzyskać, trzeba spełnić kilka warunków. Przede wszystkim posiadać wymagane dokumenty. Co ciekawe, można rozliczyć podatek z Niemiec nawet za maksymalnie 4 lata wstecz. Jak to zrobić? Tego oraz istotnych wyjaśnień kwestii formalnych dowiedzą się Państwo z artykułu.
Pracownik, który legalnie pracował na terenie Niemiec, może dokonać rozliczenia podatku ze wspomnianego kraju. Warunkiem jest to, czy pracodawca danej osoby pracującej w Niemczech, odprowadzał jej zarobków zaliczki na podatek dochodowy. Jeżeli tak, warto zajrzeć na stronę www.timetax.pl. Timetax to firma zajmująca się pomocą w rozliczaniu podatków z krajów zagranicznych, w tym Niemiec. Bardzo istotne jest to, iż o zwrot podatku można ubiegać się nawet 4 lata wstecz. Jednak warto od razu załatwić tę sprawę i złożyć dokumenty, o które dokładniej opiszemy dla Państwa w dalszej części artykułu.
Przejdźmy teraz do odpowiedzi na pytanie: ,,gdzie rozliczyć podatek i w jakiej formie''? Zdecydowanie najwięcej osób preferuje szybkie załatwienie sprawy poprzez internet. Wszak aby go dokonać, nie trzeba nawet wychodzić z domu. Tak naprawdę wystarczy skontaktować się z firmą, która pomoże Państwu przejść przez proces zwrotu podatku z Niemiec. Taki lokalny partner wymaga od Państwa udzielenie odpowiedzi tylko na kilka najważniejszych pytań oraz przesłania niezbędnych dokumentów w formularzu. Resztą już zajmie się przedsiębiorstwo. Drugą formą rozliczenia podatku jest udanie się do jednego z oddziałów: Punktu Obsługi Klienta. Tak fachowcy wezmą od Państwa wszelkie dokumenty i w pełni pomogą rozliczyć podatek. Można także ewentualnie przesłać wymagane dokumenty przez pocztę, jeśli nie mają Państwo możliwości, aby osobiście udać się do jednego z oddziałów i tam złożyć dokumenty. Niemniej jednak pracownicy przyjmą konkretne dokumenty i na ich podstawie dokonać rozliczenia podatku za Państwa. Ostatnią możliwością jest samodzielne rozliczenie podatku poprzez stronę internetową niemieckiego urzędu i podany na niej system ELSTER. Jednakże nie jest to łatwe. Dlatego lepiej pozostawić takie formalności fachowcom, którzy potrafią wszystko wypełnić, wyliczyć oraz dobrze znają język niemiecki. Niemieckie terminy urzędowe nie są proste.
Aby otrzymać zwrot podatku z Niemiec, trzeba posiadać dokument - dowód, że faktycznie Państwo pracowali na terenie tegoż kraju. Przy okazji musi on pokazywać, ile zarobili Państwo, a więc niezbędna jest karta podatkowa (Lohnsteuerbescheinigung). Przedstawia ona podsumowanie roczne uzyskiwanych dochodów z rocznego okresu. Taka karta jest najlepszym dokumentem, który może zostać użyty w celu rozliczenia podatku w Niemczech i uzyskania zwrotu. Karta pokazuje wszystkie zarobki uzyskane u danego pracodawcy. Jeżeli pracowali Państwo u kilku pracodawcach, nie ma problemu - wystarczy dostarczyć wszystkie dokumenty potwierdzające dochody otrzymane od konkretnego pracodawcy. A co jeżeli nie dostali Państwo takiej karty od swego pracodawcy? Wówczas można przedłożyć Abrechnung - miesięczny odcinek wypłaty. Stanowi on wystarczający dowód. Bowiem ów dokument pokazuje zarobki otrzymane w danym miesiącu pracy.
Powyższe dokumenty to absolutne niezbędne papiery, które powinny zostać okazane w firmie, która pomaga Państwu rozliczyć podatek z Niemiec. Co oprócz nich jest dodatkowo wymagane? Przede wszystkim zaświadczenie EU/EWR. Potwierdza ono dochody uzyskiwane w Polsce lub innym kraju aniżeli Niemcy. Polski urząd wydaje taki dokument wtedy, gdy rozliczają Państwo podatek w Polsce. Taki dokument jest koniecznie potrzebny jeżeli chcą Państwo otrzymać zwrot podatku.
Zacznijmy od tego, kto ma obowiązek lub możliwość rozliczania podatku z Niemiec. Tak naprawdę właściwie podatnik nie ma obowiązku składania takiego zeznania podatkowego. Jeżeli jednak spełnia któryś z niżej wymienionych zasad, powinien to zrobić. Kryteria to:
- posiadanie przez podatnika numeru Steuernummer;
- posiadanie przez podatnika nadanego przez Urząd Skarbowy Niemiec Steuerfreibetragu;
- sprawa dotyczy emeryta, rencisty;
- posiadanie przez podatnika szóstej lub trzeciej nadanej klasy podatkowej, czyli Steuerklasse 3 lub Steuerklasse 6;
- niemiecki urząd skarbowy wezwał podatnika do rozliczenia podatku;
- prowadzenie przez podatnika zarejestrowanej działalności gospodarczej na terytorium Niemiec;
- pobieranie przez podatnika świadczeń socjalnych (niemiecki świadczenia socjalne).
Teraz przejdźmy do tego, jakie są terminy rozliczeń podatkowych. Jeżeli chcą Państwo rozliczyć się za rok 2019 (ostatni, za który mogą Państwo uzyskać zwrot), muszą Państwo zrobić to w tym roku, tj. 2023. Maksymalny termin złożenia deklaracji podatkowej za dochód z Niemiec to 31. grudnia tego roku. Później już nie będzie można rozliczyć podatku. Jeżeli chodzi o osoby, które nabyły obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech, powinny to zrobić do 31.07.2023 roku.
W Niemczech wyróżnia się 6 klas podatkowych. Opiszemy je dla Państwa, począwszy od I klasy podatkowej. Do niej bowiem należą osoby takie jak: kawalerzy, panny, osoby rozwiedzione oraz wdowcy. II klasa podatkowa to wszystkie osoby, które nie pozostają w związku małżeńskim, lecz samotnie wychowują dzieci. Kolejna, II klasa, to klasa do której wliczają się osoby będące z związkach małżeńskich. Jednakże ich małżonek nie dostaje dochodów lub zarabia dużo mniej pieniędzy (ma przyznaną V klasę podatkową). Do III klasy należą także osoby owdowiałe, ale tylko do końca roku po zgonie współmałżonka. Do IV klasy podatkowej należą małżonkowie, którzy otrzymują podobne dochody. Następna, V klasa podatkowa przysługuje osobie, której małżonek w roku podatkowym, za który przysługuje rozliczenie, był przypisany do trzeciej klasy podatkowej. Do ostatniej - 6 klasy podatkowej, należą podatnicy, którzy posiadają więcej aniżeli tylko jednego pracownika (co najmniej dwóch) na terenie Niemiec.
Wiedzą już Państwo, w jaki sposób rozliczyć podatek w Niemczech oraz jak uzyskać zwrot. Jednakże warto aby skorzystali Państwo z usług fachowców, takich jak Timetax sp z o.o. Dzięki temu będą mieć Państwo pewność, że wszelkie formalności zostaną załatwione w pełni skutecznie, szybko i bezbłędnie. Samodzielne rozliczanie podatku jest bardzo trudne w Niemczech. Wszak trzeba biegle znać język niemiecki, w tym terminy urzędowe. A także umieć wszystko wyliczyć, a wygląda to nieco inaczej niż w Polsce. W związku z tym powinni Państwo pozyskać wszystkie wcześniej wspomniane w artykule dokumenty, które są potrzebne do rozliczenia podatku w Niemczech. Jeżeli chcą Państwo uzyskać więcej informacji o sposobie rozliczania się z podatku w naszym sąsiednim kraju, warto aby skontaktowali się Państwo z polecaną firmą.
Data publikacji: 2023-04-28, ostatnia zmiana: 2023-04-28
